Налогообложение,налоговые вычеты

Уважаемая Ольга, здравствуйте. Налоговый вычет при продаже имущества, находящегося в собственности менее трёх лет,  предоставляется в размере 1 000 000 рублей.  Продавцы имеют право на получение вычета пропорционально своим долям,  то есть 1 000 000 рублей распределяется между ними. В Вашем случае, и Вы, и другой продавец  должны будете заплатить налог с суммы, которая превышает размер вычета. Ольга, за более подробной бесплатной юридической консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Наталья, здравствуйте. В соответствии со статьёй 1114 Гражданского кодекса Российской Федерации (Время открытия наследства), днём открытия наследства является день смерти гражданина, и с этого дня наследники принимают на себя все права и обязанности наследодателя. Следовательно, налог при продаже квартиры Вам платить не придётся, так как срок владения долей квартиры должен исчисляться не с момента государственной регистрации, а со дня смерти наследодателя.  Наталья, советую также Вам обратиться в налоговые органы за разъяснениями по интересующему Вас вопросу, сотрудники которые обязаны дать Вам разъяснения по вопросам налогообложения в соответствии со статьёй 21 Налогового кодекса Российской Федерации. За более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Николай, здравствуйте. Действительно,  в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Однако, общая сумма вычета в размере,  не превышающем 1 000 000 рублей, предоставляется налогоплательщику  в одном налоговом периоде, независимо от того,  сколько объектов недвижимости им было продано, то есть вычет должен быть распределён между всеми проданными объектами. Закон также предусматривает, что вместо получения вычета, налогоплательщик вправе уменьшить свою налогооблагаемую базу на сумму фактически понесённых и документально подтверждённых расходов.  Николай,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Наталья, здравствуйте. Так как договор дарения является безвозмездной сделкой и дохода Вы не получили, то и налог Вам платить не нужно. А вот Вашей подруге, которая получила земельный участок в дар, придётся уплатить налог на доход в размере 13 % от стоимости участка. Наталья, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ольга, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Таким образом, наследникам придётся уплатить налог с 400 000 рублей. Ольга, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru).   Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ольга, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Таким образом, наследникам придётся уплатить налог с 400 000 рублей. Ольга, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru).   Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Рамиль. Вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом,  предусмотренным при приобретении жилья.  При приобретении жилья в общую долевую собственность, размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долями в праве собственности, то есть Вы вправе получить имущественный вычет в размере 13 % с 1 000 000 рублей.  Такой порядок действует, если Вы и собственник второй доли квартиры заключили договор купли-продажи квартиры одновременно. Если же покупателем доли являетесь только Вы, а собственником другой доли остался предыдущий владелец (сестра Вашей супруги). То распределение имущественного вычета не производится. В таком случае, имущественный вычет может быть заявлен в размере, не превышающем 2 000 000 рублей. Рамиль, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Борис. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Борис, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Светлана, здравствуйте. Квартира, полученная в порядке выплаты пая в ЖСК, является совместно нажитым в браке имуществом, поэтому может быть оформлена в собственность обеих супругов, независимо от того, кто являлся членом кооператива. По сложившейся практике и законодательству, право собственности в квартире ЖСК возникает с момента выплаты пая. Поэтому, даже если Ваши родители продадут квартиру, когда с моменты выдачи свидетельства о государственной регистрации права и внесении записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним  пройдет менее трёх лет, они не должны платить налог с продажи в размере 13% от стоимости квартиры. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Светлана, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Виктор. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Таким образом, при продаже квартиры уплачивать налог Продавцам не придётся. Однако Вам следует иметь в виду, что на продажу квартиры необходимо будет получить разрешение органов опеки и попечительства, так как одна из собственниц квартиры ещё не достигла совершеннолетия. Виктор, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru) .   Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Людмила, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  В статье 220 Налогового кодекса РФ п.1 предусмотрено право налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи недвижимого имущества, в том числе и земельных участков, находящегося в собственности менее трёх, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей. То есть, за один налоговый период, Вы можете получить вычет в 1 000 000 рублей от продажи всех земельных участков. Людмила, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Людмила. Пасынок не является близким родственником, поэтому при заключении договора дарения, он не будет иметь льгот при уплате налога с имущества, переходящего в порядке дарения; ему придётся уплатить налог в размере 13 % от стоимости недвижимого имущества. Такую же сумму налога придётся уплатить и при наследовании имущества по завещанию, так как при наследовании по завещанию степень родства не имеет значения и не учитывается при налогообложении. Людмила, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru) . Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Елена, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трех лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  При приобретении квартиры неработающие пенсионеры право на имущественный вычет не имеют. Елена,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Светлана. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, при покупке жилья граждане налогоплательщики вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей, в размере 13 %. Если вы приобрели квартиру за 1 440 000 рублей и имеете право, как налогоплательщик, получить имущественный вычет, то вам вычет будет предоставлен в размере 13 % от 1 440 000 рублей. Светлана, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Любовь. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %. При этом, вычет в 1 000 000 рублей предоставляется на объект недвижимости в целом, а не на каждую долю.  Продавец вправе получить вычет в 1 000 000 рублей, только если его доля выделена в натуре (например,  комната в коммунальной квартире). В Вашем случае,  налог рассчитан правильно. Вы и сын как  собственники  по 1\2 доли квартиры,  имеете право на имущественный вычет по 500 000 рублей. Любовь,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru) .Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Урал, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.   Так как Вы продали земельный участок с недостроенным домом за сумму менее 1 000 000 рублей, Вы не должны платить налог с продажи имущества. Урал, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru) .Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Александр. Налоговый кодекс РФ в абзаце 19 пп.2 п.1 ст.220 закрепляет положение, что имущественный  вычет не предоставляется, если сделку купли-продажи жилья  совершают между собой взаимозависимые лица. Физические лица признаются взаимозависимыми:

-если одно лицо подчиняется другому по должностному положению,

-физические лица состоят в отношениях родства, брачных отношениях.

Таким образом, получить имущественный налоговый вычет в размере 13 % от стоимости квартиры Вы, Александр, не можете.

Уважаемый Алексей, здравствуйте. При продаже квартиры, находящейся в собственности менее трёх лет, физическое лицо обязано уплатить налог по ставке 13% от суммы, превышающий 1 000 000 рублей. В зависимости от того, работает или нет пенсионер, решается вопрос о предоставлении ему вычета при приобретении жилья. Пенсионеры, если не имеют иных доходов, кроме пенсий,  при покупке жилья воспользоваться имущественным налоговым вычетом не могут. При возникновении у пенсионера доходов, облагаемых НДФЛ, право на вычет при приобретении им жилья может быть реализовано. Андрей, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения  Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефону (495) 644-45-08.

Уважаемый Николай. Датой государственной регистрации сделок с недвижимым имуществом является дата внесения сведений в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Следовательно, после получения зарегистрированного договора купли-продажи и свидетельства о государственной регистрации права  Вы обязаны до 30 апреля следующего года подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Николай, за более подробной консультацией Вы можете обратиться к нашим специалистам Агентства недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Иван. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.   Вы совершенно правы, после продажи квартиры, Вы обязаны до 30 апреля следующего года подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах и оплатить налог с суммы, превышающий 500 000 рублей  (так как Вам и брату предоставляется вычет при продаже квартиры в размере 1 000 000 рублей, то есть по 500 000  каждому).  Следует иметь в виду, что статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц начиная со 181 дня. 

При покупке квартиры, Вы вправе воспользоваться имущественным вычетом с 2 000 000 рублей, представив в любое время после оформления права собственности в налоговую инспекцию документы, подтверждающие заключение и исполнение договора купли-продажи, документы о проведённых взаиморасчётах и передаче квартиры.

Иван, за более подробной консультацией Вы можете обратиться к специалистам нашего Агентства недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ольга, здравствуйте. Правы сотрудники налоговой инспекции. Если продаётся имущество, находящееся в общей долевой собственности, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами, пропорционально их доле (статья 220 абз.3 пп.1 п1). Ольга, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Николай. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Как следует из Вашего вопроса, в договоре купли-продажи была указана цена  за земельный участок 1 000 000 рублей,  следовательно, налог Вам платить не придётся. Однако Вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию, представить  документы, подтверждающие продажу земельного участка и заполнить налоговую декларацию. Николай, за более подробной консультацией Вы можете обратиться к специалистам нашего Агентства недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Андрей. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.

При покупке квартиры Вам полагается налоговый вычет с 2 000 000 рублей (в размере 13%). 

При продаже квартиры Вы обязаны подать налоговую декларацию в установленный законом срок. А воспользоваться налоговым вычетом при покупке квартиры – это Ваше право.

Следует иметь в виду, что статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по представлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня, установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181 дня. 

Андрей, Вам надо обратиться в налоговую инспекцию, представить  документы, подтверждающие продажу квартиры, покупку другой недвижимости и заполнить налоговую декларацию. За более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ирина, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части,  превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %. Таким образом,  продав квартиру за 2 000 000 рублей, Ваша свекровь должна будет уплатить налог в размере 133 333 рублей (13% от 1 000 000).  Ирина, заболее подробной консультацией по вопросам приобретения,  продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Елена. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части,  превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Следовательно, налог Вам платить не придётся. Однако это обстоятельство не освобождает продавца недвижимого имущества от обязанности подачи налоговой декларации. Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня, установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181 дня. 

Уважаемая Елена, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Таким образом, платить налог с продажи квартир Вам не придётся. Елена, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.