Налогообложение,налоговые вычеты

Уважаемый Александр. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части,  превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Таким образом, платить налог Вам не надо. Однако  Налоговый кодекс Российской Федерации  предусматривает обязанность  подачи декларации о доходах налогоплательщиком. Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня,  установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181 дня. 

Александр, Вам надо обратиться в налоговую инспекцию, представить  документы, подтверждающие продажу комнаты и заполнить налоговую декларацию. За более подробной консультацией по вопросам налогообложения Вы можете обратиться к специалистам нашего Агентства недвижимости «Мои Столицы» по телефону (495) 644-45-08.

Уважаемая Алла. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже недвижимого имущества. К такому имуществу относятся и земельные участки. Размер вычета зависит от срока, в течение которого имущество находилось в собственности у налогоплательщика. Если недвижимое имущество находилось в собственности менее трёх лет, имущественный вычет предоставляется в размере 1 000 000 рублей.  В Вашем случае налог с продажи платить не надо. Однако следует иметь в виду, что Вы обязаны подать в налоговые органы декларацию до 30 апреля следующего год. За неподачу или несвоевременную подачу налоговой декларации законодательство предусматривает санкции.  Алла, более подробную консультацию по вопросам продажи, приобретения, налогообложения недвижимого имущества Вы можете получить в нашем Агентстве недвижимости «Мои Столицы» по телефону (495) 644-45-08.

Уважаемая Светлана, здравствуйте. Если Вами был соблюдён законный порядок вступления в наследство:  получение Свидетельства о праве на наследство  у нотариуса и его последующая государственная регистрация с получением Свидетельства о государственной регистрации права, а впоследствии через два дня Вы заключили договор купли-продажи квартиры, то в следующем налоговом периоде вам необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах и заплатить налог на имущество, полученное в порядке наследования.  В соответствии с Письмом Федеральной налоговой службы от 14 апреля 2005 года № 21-5-07/96 «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения»  налоговые органы  для исчисления налога должны применять инвентаризационную стоимость наследуемого имущества, определяемую органами БТИ. От этой стоимости Вы должны будете уплатить налог в размере 13%.  Кроме того, в зависимости от суммы, за которую Вы продали квартиру, Вам также придётся уплатить налог  в расчёте 13 %  сверх суммы, превышающей 1 000 000 рублей.  Светлана, более подробную консультацию по вопросам налогообложения и жилищного законодательства Вы можете получить, обратившись в наше Агентство недвижимости  «Мои Столицы» по телефону(495) 644-45-08.

Уважаемая Татьяна.  Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня, установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181 дня. 

Уважаемый Александр, здравствуйте. Налоговый кодекс РФ предоставляет налогоплательщику право на имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее трёх лет в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей, полученной  от продажи жилой недвижимости. Таким образом, Александр, продав Вашу квартиру за 1 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный вычет, который предоставляется Налоговым органом (п.2 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Несмотря на то, что налог  платить не придётся,  Вы обязаны подать налоговую декларацию в инспекцию по месту жительства  до 30 апреля, следующего за годом, когда  был получен доход от продажи квартиры, предоставив Договор купли-продажи и документы, подтверждающие получение денежной суммы за проданную недвижимость. За неподачу декларации, предусмотрен штраф  согласно ст. 119 Налогового кодекса РФ.

Уважаемая Елена, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Следовательно, если в договоре купли-продажи  квартиры была указана сумма свыше одного миллиона рублей, Вам следует заплатить налог в размере 13% от суммы, превышающей один миллион рублей. Елена, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы».Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ольга, здравствуйте. Несмотря на то, что стоимость участка меньше 1 000 000 рублей, в размере которого предоставляется имущественный налоговый вычет при продаже недвижимого имущества, Вы с сестрой обязаны подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах. Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Данное нарушение влечёт взыскание штрафа:

-при непредставлении декларации в пределах 180 дней после окончания установленного срока-5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц с последнего  дня, установленного для подачи декларации срока, но не менее 100 рублей в целом;

-при непредставлении декларации в течение 180 дней после окончания установленного срока-30 % неуплаченной суммы налога плюс 10 % за каждый полный или неполный месяц, начиная со 181 дня. 

Ольга, за  более подробной консультацией Вы можете обратиться к специалистам нашего Агентства недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Светлана, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Светлана, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru).Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Елена, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Вы как собственник ½ доли в праве собственности на дом, имеете право на налоговый вычет при продаже дома в размере 500 000 рублей. С суммы 350 000 рублей Вы должны будете уплатить налог в размере 13%. Так как налоговый вычет при приобретении недвижимости Вы уже использовали, при покупке квартиры Вы им воспользоваться не сможете. Елена, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Юлия, здравствуйте. Вы правы. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  Юлия, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Евгений. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности, имущественный вычет распределяется между продавцами, пропорционально их доле. То есть, Вам и Вашей сестре на двоих положен вычет в размере 1 000 000 рублей. Следовательно, в налоговой инспекции Вам всё сказали правильно. Евгений,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru) . Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Злата, здравствуйте. Получив квартиру взамен сносимого жилья, Вы оформили собственность на неё. Запись в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним была внесена менее трёх лет назад, следовательно, при продаже квартиры Вы должны будете заплатить налог в размере 13 % с суммы, превышающий 1 000 000 рублей. Злата, за более подробной бесплатной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

 Уважаемая Ирина. При предоставлении документов, подтверждающих приобретение квартиры и произведённые расчёты между продавцом и покупателем (расписка в получении денег за проданную квартиру),  получение имущественного налогового вычета возможно. Ирина, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Оксана, здравствуйте. После вступления в наследство, собственниками нежилого помещения стали муж и дети наследодателя, право собственности возникло у них в 2010 году, а значит, при продаже помещения, собственники должны уплатить налог. Оксана, за более подробной бесплатной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Сергей, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Так как продаваемая квартира находится в Вашей собственности более трёх лет, налог Вам платить не придётся. При приобретении квартиры вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Положения об имущественных налоговых вычетах регулируются статьёй 220 Налогового кодекса российской Федерации. Сергей, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ирина. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трех лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трех лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Налоговый вычет при продаже предоставляется всем собственникам, пропорционально их доле и в общей сложности составляет 1 000 000 рублей. Таким образом, каждый из трёх продавцов имеет право на  вычет, в размере 333 333,…  рублей (1/3 от 1 000 000 рублей), с оставшейся суммы обязан уплатить налог в размере 13 % (с 666 666,.. рублей) Ирина, за более подробной бесплатной юридической консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru).Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Марина. Пасынок не является близким родственником, поэтому не освобождён от уплаты налога с имущества, полученного в порядке дарения. Марина, специалисты нашего Агентства недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru) готовы оказать Вам помощь в составлении и государственной регистрации договора дарения доли квартиры, а также дать более подробную бесплатную юридическую консультацию. Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Ирина. Право на налоговый вычет при продаже квартиры предоставляется налогоплательщику один раз, повторного использования налогового вычета законом  не предусмотрено. Ирина, за более подробной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru)  . Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Наталья, здравствуйте. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел,  облагается налогом по ставке 13 %.  При продаже имущества, находящегося в долевой собственности, имущественный вычет распределяется между собственниками, пропорционально их долям. Таким образом, Вы и племянник имеете право на имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей (по 500 000 тысяч каждый). Так как у Вашего племянника доля в собственности более трёх лет, он освобождается от уплаты налога, а Вы имеете право на вычет в 500 000 рублей. Продав квартиру за 1 640 000 рублей, Ваша доля была продана за 820 000 рублей, налоговый вычет составляет 500 000 рублей, с суммы 320 000 рублей Вы должны уплатить налог в размере 13 %. Независимо от того, обязаны ли продавцы квартиры платить налог или нет, он должны подать налоговую декларацию.  Статья 119 Налогового кодекса Российской Федерации предусматривает взыскание штрафа за неисполнение обязанности  по предоставлению налоговой декларации в установленный срок. Наталья, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Александр. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Следует иметь в виду, что налоговый вычет при продаже недвижимого имущества в размере один миллион рублей предоставляется на объект (то есть квартиру), а не на каждого собственника. Поэтому требование налогового органа  заплатить налог с суммы, превышающей миллион рублей, правомерно, так как сёстры являются собственницами по ½ доле квартиры каждая и имеют право на имущественный вычет по 500 000 рублей каждая. Александр, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы». Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Александр. Так как вы не являетесь резидентом Российской Федерации, Вам не полагаются налоговые льготы и вычеты при продаже квартиры. В соответствии с налоговым кодексом РФ, Вы обязаны заплатить налог при продаже квартиры в размере 13 % от той суммы, которая будет указана в договоре купли-продажи квартиры. Александр, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Мария, здравствуйте. При приобретении квартиры, покупатели вправе воспользоваться имущественным налоговым в вычетом в размере 13% от 2 000 000 рублей. Как Вы правильно указали, этот вычет составляет 260 000 рублей и предоставляется на квартиру в целом. При приобретении квартиры в долевую собственность, каждый из собственников может воспользоваться вычетом пропорционально своей доли. В Вашем случае, Вы и Ваш жених имеете право на вычет в размере 130 000 рублей (1/2 от 260 000). Мария, за более подробной бесплатной консультацией Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru) . Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Эльвира. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %. При продаже долей в праве собственности на квартиру разными собственниками, налоговый вычет распределяется пропорционально их доле. То есть, Ваши сын и дочь как собственники 1/3 доли каждый имеют право на налоговый вычет в 333 333 рублей (1/3 от 1 000 000 рублей). С превышающей суммы они должны уплатить налог в размере 13 %. Эльвира,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Дмитрий. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Право собственности возникает у гражданина с момента записи в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Следовательно, после оформления приватизации и получения свидетельства о государственной регистрации права, Вы станете собственником квартиры. В случае её продажи, Вы будете иметь право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, а 1 600 000 рублей обязаны будете уплатить налог в размере 13%.  Дмитрий,  за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru) . Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Оксана. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Так как планируется продажа ½ доли квартиры, налоговый вычет при её продаже составит 500 000 рублей. С суммы, превышающий названную, продавец обязан уплатить налог в размере 13 % . В Вашем случае, стоимость ½ доли квартиры – 850 000 рублей, налоговый вычет будет предоставлен с 500 000 рублей, налог в размере 13 %  от 350 000 рублей составит 45 500 рублей. Оксана, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы»  (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемый Олег. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.   Как следует из Вашего вопроса, право собственности на квартиру возникло у Вашей супруги более трёх лет назад, платить налог ей при продаже квартиры не придётся. Олег, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru)  Телефон (495) 644-45-08.

Уважаемая Анна. В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации  доходы, полученные от продажи имущества, находящегося в собственности более трёх лет, не подлежат налогообложению полностью, если же имущество находилось в собственности менее трёх лет, доход от продажи не облагается налогом в пределах 1 000 000 миллиона рублей. Доход в части, превышающей  указанный предел, облагается налогом по ставке 13 %.  Так как Вы планируете продать участок с домом менее чем за 1 000 000 рублей, налог Вам платить не надо. Анна, за более подробной консультацией по вопросам приобретения, продажи недвижимости и налогообложения, Вы можете обратиться в наше Агентство недвижимости «Мои Столицы» (www.moistolitsy.ru). Телефон (495) 644-45-08.