Вам перезвонить?
Телефон: +7 (495) 644-4508
Есть вопрос? Задайте его нам!Ваш специалист всегда на связи.
Татьяна Чижикова

Эксперт +7 (909) 927-6159

ЗАДАТЬ ВОПРОС

ГлавнаяСтатьи наших специалистовНалогообложение сделок с недвижимостью. Куда обратиться за консультацией по вопросам налогообложения?

Налогообложение сделок с недвижимостью. Куда обратиться за консультацией по вопросам налогообложения?

Федеральным законом  от 29.11.2014г. № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ» был внесен ряд новшеств и изменений, затрагивающих вопросы налогообложения продавцов недвижимости и собственников жилья.  В первую очередь, изменения коснулись уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).  НДФЛ - основной вид прямых налогов, который исчисляется в процентах от совокупного  дохода физического лица за вычетом документально подтвержденных расходов. Плательщиками налога являются:

-налоговые резиденты РФ (граждане, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев).      Налоговая ставка -13%

-граждане, получившие статус беженцев или временное убежище на территории РФ с 01.01.2014 года.  Налоговая ставка -13%

-не налоговые резиденты РФ, в случае получения дохода в РФ.  Налоговая ставка- 30%

В соответствии с внесенными изменениями, применительно к  правоотношениям, возникшим после 1 января 2016 года,   НЕ ОБЛАГАЮТСЯ НДФЛ (статья 217 НК РФ) доходы от продажи недвижимого имущества, принадлежащего продавцу:

1) более  3 лет (при продаже имущества, принадлежащего продавцу на основании приватизации, дарения и наследства от близких  родственников и по договору  ренты);

2) более 5 лет (при продаже имущества, принадлежащего продавцу на основании дарения и наследства не от близких  родственников и посторонних людей,  договора купли-продажи, договора  мены).

Также,  изменения коснулись расчёта налога на доходы в случаях,  ЕСЛИ ДОХОД ОТ ПРОДАЖИ недвижимого имущества МЕНЬШЕ КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ, УМНОЖЕННОЙ НА ПОНИЖАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ 0,7  ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ, ГОДА, В КОТОРОМ ОСУЩЕСТВЛЕНА ПРОДАЖА И РЕГИСТРАЦИЯ  ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ.

Теперь ДЛЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ДОХОДЫ от продажи недвижимого имущества равны КАДАСТРОВОЙ СТОИМОСТИ этого имущества, УМНОЖЕННОЙ НА ПОНИЖАЮЩИЙ КОЭФФИЦИЕНТ 0.7.

Закон предусматривает, что СУБЪЕКТЫ Российской Федерации  ВПРАВЕ УМЕНЬШИТЬ:

1.ПРЕДЕЛЬНЫЙ СРОК  ВЛАДЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ

2.РАЗМЕР ПОНИЖАЮЩЕГО КОЭФФИЦИЕНТА. 

Данные новшества направлены на  борьбу с занижением, указываемых в договорах купли-продажи,  цен на недвижимое имущество. Эта мера должна помочь государству в борьбе с «серыми» схемами ухода от налогов. Однако, может возникнуть ситуация, когда реальная стоимость окажется ниже кадастровой. Как в таком случае будет рассчитываться налог, практика пока не очень обширна. Поэтому, если подобный вопрос возникает, на наш взгляд, целесообразно обратиться за разъяснениями к своему налоговому инспектору. 

Изменения коснулись и ежегодного налога на имущество физических лиц, которые введены законом   № 284-ФЗ от 04 ОКТЯБРЯ 2014 ГОДА «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В СТАТЬИ 12 и 85 ЧАСТИ ПЕРВОЙ И ЧАСТЬ ВТОРУЮ НК РФ и признании утратившим силу ФЗ «О НАЛОГАХ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ». Закон вступает в силу с 01.01.2015 года (кроме положений предусматривающих иной срок  введения в действие).

Ежегодный налог на имущество физических лиц с 01.01.2015 года рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимого имущества. Законодатель предусматривает  переходный период до 2020 года; в этот период налог будет рассчитываться  от кадастровой стоимости, с применением понижающих коэффициентов.

Кроме того, граждане получают право на налоговые льготы  -  НЕ ОБЛАГАЕМЫЕ НАЛОГОМ  МЕТРЫ:

-КВАРТИРЫ - 20 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ,  НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ;

-КОМНАТЫ - 10 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ,  НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ;

-ЖИЛЫЕ ДОМА, В ТОМ ЧИСЛЕ НЕДОСТРОЕННЫЕ, -  50 КВАДРАТНЫХ МЕТРОВ,  НЕ ОБЛАГАЕМЫХ НАЛОГОМ.

Закон предусматривает, что СУБЪЕКТЫ РФ ВПРВЕ УВЕЛИЧИТЬ РАЗМЕРЫ ВЫЧЕТОВ (МЕТРОВ, не облагаемых налогом).

Также, СУБЪЕКТФ РФ ВПРАВЕ УМЕНЬШИТЬ ВПЛОТЬ ДО 0 ИЛИ УВЕЛИЧИТЬ НЕ БОЛЕЕ ЧЕМ В 3 РАЗА  СТАВКУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.

По принятым изменениям,  ставка налога на имущество физических лиц зависит от стоимости имущества:

-стоимость до 10 000 000-0,1%

-стоимость 10 -20 000 000-0,15%

-стоимость 20-50 000 000- 0,2%

-стоимость 50-300 000 000-0,3%

-стоимость более 300 000 000  и нежилые помещения -2%

ЛЬГОТЫ ПРЕДОСТАВЛЯЮТСЯ ТОЛЬКО НА ОДИН ОБЪЕКТ недвижимости каждой категории (комната или квартира и жилой дом).

Подводя итог вышеизложенному, можно сделать вывод, что для того, чтобы оценить эффективность внесённых в закон новшеств, нужно время; необходимо, чтобы  полностью сформировалась практика применения закона, чтобы внесённые изменения действительно улучшали  процесс получения гражданами различных государственных услуг и пошли на пользу обычным потребителям - людям, которые покупают и продают жильё. Пока не всё  работает слаженно и функционально. Уже сейчас можно сделать вывод, что позитивная, на первый взгляд, государственная инициатива имеет и обратную сторону. Главное негативное последствие введения нового налога с продажи – удар по инвестициям в недвижимость, покупке квартир в строящихся домах. Тем, кто предпочитает вкладывать деньги в новостройки, теперь придётся владеть инвестиционным жильём не менее пяти лет.

 Будем надеяться, что внесённые изменения и практика их применения будут удовлетворять потребностям и запросам граждан и не ограничивать их права.

На тот же переходный период, пока внесённые в закон новшества заработают в полную силу, сложится практика их применения, граждане могут обратиться к квалифицированным специалистам, которые помогут избежать неприятных последствий при проведении сделок с недвижимым имуществом, а также использовать своё законное право на получение разъяснений по вопросам налогообложения.

В СООТВЕТСТВИИ С ПОЛОЖЕНИЯМИ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ГРАЖДАНЕ ИМЕЮТ ПРАВО  НА ПОЛУЧЕНИЕ ИНФОРМАЦИИ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ следующими способами:

-ПРИ ЛИЧНОМ ОБРАЩЕНИИ В Налоговую инспекцию  ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА

-ПО ЭЛЕКТРОННОЙ ПОЧТЕ НА САЙТЕ Налоговой инспекции

-ЗАКАЗНЫМ ПИСЬМОМ В Налоговую инспекцию ПО МЕСТУ ЖИТЕЛЬСТВА И В МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.

Сотрудники нашего «АГЕНТСТВА НЕДВИЖИМОСТИ «МОИ СТОЛИЦЫ» успешно и добросовестно работают на рынке недвижимости не первый год, имеют большой опыт в решении жилищных вопросов, готовы оказать вам помощь и дать подробную бесплатную юридическую консультацию по жилищному и налоговому законодательству.

Мы работаем для Вас. Готовы начать сегодня!

 

Статья подготовлена руководителем юридического отдела Агентства недвижимости "МОИ СТОЛИЦЫ" Екатериной Пановой.

Бесплатную консультацию юриста можно получить по тел. (495) 644-4508

    Закрыть Х
    Заказ обратного звонка
    ЗАДАТЬ ВОПРОС
    Купить в кредит